רשות ניירות ערך אישרה השבוע הנחיה המרחיבה את חובות הדיווח של החברות הציבוריות בדוח תזרים מזומנים חזוי. בין השאר, כאשר תידרש חברה לפרוע התחייבות מהותית במהלך ששת החודשים הראשונים של תקופת תזרים המזומנים החזוי (תקופה של שנתיים), יהיה עליה לציין במפורש את מועד הפירעון של ההתחייבות המהותית ולפרט את המקורות הכספיים הספציפיים שישמשו לפירעונה, תוך ציון הסכום הכספי של כל מקור. כמו כן, בהתאם להנחיה עשוי דירקטוריון חברה להידרש למתן הסברים שעה שקיימות סטיות מהותיות בין נתוני דוח תזרים מזומנים חזוי שניתן על ידו במהלך השנה האחרונה לבין התזרים שהיה בפועל.