דוחות כספיים מציגים את החברה בצורה מתמטית טהורה – מלבד ההכנסות וההוצאות דו"חות אלה כוללים גם מגוון רחב של נתונים המסייעים לקבל החלטות פנימיות בחרה, כמו גם החלטות חיצוניות כהשקעה או מיזוג. קיימים מגוון תפקידים בהם נדרש ידע מעמיק הכולל את מבנה המסמכים הפיננסיים ודרך קריאתם. ניתן לרכוש ידע זה באמצעות קורס ניתוח דו"חות כספיים מקצועי על ידי מוסדות לימודיים מובילים בתחום הניהול והפיננסים. אילו תפקידים יפתחו בפניכם לאחר קורס זה?
מנהלים ודירקטורים
בתוך הארגון מתבצעים תהליכים רבים של קבלת החלטות המבוססים על ניתוח מקיף של הדו"חות הכספיים של החברה. לכן, דירקטורים ומנהלים צריכים להכיר היטב את מבנה כל אחד מהמסמכים הפיננסיים לפניהם על מנת שיוקלו לשלוף ביעילות את הנתונים הרלוונטיים לכל תקופה. על מנת לנהל את החברה ביעילות חשוב להכיר את הנתונים הקשורים לתזרים המזומנים הנוכחי וכן צפי המזומנים העתידי. כך ניתן לזהות מגמות שונות בתוך החברה תוך בחינת אפקטיביות המחלקות השונות.
משקיעים ויועצי השקעות במניות של חברות בארץ ובחו"ל
תפקיד נוסף שדורש היכרות מעמיקה עם ניתוח דו"חות כספיים קשור לניתוח השקעה פוטנציאלית בחברה. הנתונים המופיעים בדו"חות אלה, אם מנתחים אותם נכון, יכולים לנבא במידה מסוימת את סיכוי עלייתה או ירידתה של מניית החברה. כיצד? שוויה של חברה נמדד לא רק על פי הביצועים שלה בפועל אלא גם על בסיס עמידתה בתחזיות עבר. לדוגמה, חברה המשווקת טלפונים חכמים ומציגה ירידה בביקוש למוצר הדגל של החברה עשויה לגרום לירידה בשיוויה של המנייה המבוסס על צפי מכירות עתידי. קריאה נכונה של המסמכים הכספיים של החברה תוכל להציג בפני המשקיעים את מגמות העבר וכן המגמות הצפויות לחברה.
רואה חשבון ויועץ מס
תפקיד חשוב נוסף, הן כעצמאי המסייע לחברות חיצוניות והן כתקן בארגונים גדולים שנדרש לקרוא דו"חות כספיים כחלק מהפעילות השוטפת הוא רואה חשבון ויועץ מס. רואי חשבון מובילים יכירו את המסמכים הפיננסיים ברמה גבוהה ויוכלו גם לכתוב אותם בהתאם לנתונים הרבעוניים המסופקים על ידי המחלקות השונות בחברה. חברות בעלות היקף פעילות גבוהה יוסיפו לדו"ח גם מאזן.
בנקאים ויועצי הלוואות
חלק מתהליך המימון של חברות ופרטיים מבוסס על הצגת פוטנציאל הגדילה וכן הצגת נתונים פיננסיים בפני הבנקאי שלכם או יועץ ההלוואות מחברה חיצונית. לכן, על מנת לעבור מתפקיד של נותן שירותים זוטר לפקיד בעל ראייה רחבה ומקיפה של מצבו הפיננסי של הלווה חשוב לדעת לקרוא בצורה נכונה דוחות כספיים.
סמנכ"ל כספים
סמנכ"ל הכספים בחברה משמש כפונקציה המבקרת את ההוצאות וההכנסות השונות באופן שוטף בחברה. הוצאות כמו משכורות העובדים, קנייה של ציוד ומלאי, רכש של ציוד משרדי ועד לתכנון המיסים והתזרים השוטף. על מנת לבצע את עבודתו ביעילות הוא נדרש לקרוא ולנתח דוחות כספיים שהופקו בעבר וכן ליצור באופן שוטף דו"חות עדכניים המבוססים על ההוצאות וההכנסות החודשיות של החברה. פעמים רבות מנהל הכספים יהיה האדם הראשון שיאתר בעיות תזרים מזומנים ויפעל על מנת לגייס מימון נוסף לפתרון בעיות אלה. לכן, חשוב להכשיר את מנהל הכספים בארגון בקריאה מקצועית ומדוקדקת של הדו"חות השונים.
איזה מידע מופיע בדו"חות הכספיים?
קיימים מספר סוגים של דו"חות שכל אחד מהם כולל מידע שונה מעט. חלק מהדו"חות עוסקים בתזרים המזומנים של החברה במהלך פעילותה השוטפת. דו"ח זה משמש את מקבלי ההחלטות בארגון לבחון תקופות בהן קיים קושי תזרימי ולבצע שינויים מתאימים במבנה החברה (צמצום מצבת העובדים) או בגיוס מימון לעסק – אם על ידי הלוואה או באמצעות כלים פיננסיים אחרים כהנפקה. דו"חות אלה המשמשים גם חברות המעוניינות לבחון שיתופי פעולה, מיזוגים או רכישות ומעוניינות לנבא את הסיכונים וכן ההשפעה על תזרים המזומנים שלהן כתוצאה מתהליכים אלה. דו"ח כספי נוסף הוא מאזן הכולל את ההון העצמי, ההתחייבויות והנכסים של חברה. דו"ח זה עשוי להיות מלווה דו"ח על הרווח וההפסד הכולל, וכן דו"ח נוסף הכולל שינויים בהון העצמי.
לסיכום, קורס ניתוח דו"חות כספיים פותח צוהר לשדרוג תפקידכם הנוכחי לתפקידי מפתח מובילים בארגונים פרטיים וציבוריים כאחד. נוסף על כך, גופים פיננסיים רבים מעסיקים בוגרי קורס זה המשמשים כיועצים עבור חברות הנמצאות בתהליכי התייעלות. הבנת נושאים כמו יחסים פיננסיים ויחסי נזילות ועד לאיתור "דגלים אדומים" בהתנהלות הפיננסית של חברה יכולה לסייע רבות בכל ארגון בו תעבדו בעתיד.