רשות המסים, באמצעות המחלקה המשפטית מע"מ תל-אביב, הגישה בשבוע שעבר במסגרת פרשת "האור הגנוז" כתבי אישום נגד חיים צבי גלנדאואר ונגד גדליה משה אייזנבך בעליהן של חברות, שנתנו, תמורת תשלום, לאדם בשם מיכאל (מיקי) ענתבי הרשאה להשתמש בחברות שלהן והאחרון עשה בהן שימוש עברייני. הנאשמים היו אמנם הבעלים הרשומים של החברות, אך לא ניהלו אותן בפועל, ובעצם מתן ההרשאה שנתנו לענתבי ופעולות נוספות שביצעו, הם סיפקו את הפלטפורמה להפצת חשבוניות פיקטיביות בהיקף כולל של כ-100 מיליון ₪ ע"ש החברות שבבעלותם.
כתבי האישום נגד גלנדאואר ואייזנבך הוגשו ע"י עו"ד אסתי ששון, מהמחלקה המשפטית מע"מ תל-אביב, בעקבות חקירה מורכבת ומסועפת שנוהלה על ידי יחידת חקירות מכס ומע"מ תל-אביב וחקירות מס הכנסה מרכז עם יחידת להב 433-יאל"כ של משטרת ישראל. פרשת "אור גנוז", שחקירתה הגלויה החלה בינואר 2015, עוסקת בעבירות על חוק איסור הלבנת הון, עבירות על חוק העונשין וכן בעבירות מס שנעברו בנסיבות מחמירות בתחום מסחר בדלקים. עד כה הגישה רשות המסים שבעה כתבי אישום בפרשה ודינם של חמישה מהם כבר נגזר.
בהתאם לכתב האישום שהוגש נגד חיים צבי גלנדאואר מירושלים לבית משפט השלום בראשון לציון, סמוך למאי 2013, נתן גלנדאואר לענתבי את הסכמתו כי יעשה שימוש בחברת גלנדאואר אנרגיה תשנ"ט, שהייתה בבעלותו בתמורה לתשלום חודשי קבוע של אלפי שקלים. לאחר מתן ההרשאה פעל ענתבי ביחד ובאמצעות אחרים להפצת חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש גלנדאואר אנרגיה, בסכום של כ-63 מיליון ₪, שהמע"מ הנובע מהן הוא כ-9.5 מיליון ₪.
לפי כתב האישום, באוקטובר 2013 נחקר גלנדאואר במשרדי מע"מ רמלה ולאחר חקירתו סבר כי תחום עיסוקה של החברה אינו חוקי ולכן בחר להפסיק להפעילה ע"י ענתבי. בינואר 2014 יצא ענתבי מהארץ ומאז לא שב, ולמרות זאת המשיך להפעיל אחרים מטעמו לביצוע עבירות. כך, סמוך לאפריל 2014, הרשה גלנדאואר לענתבי, ששהה בחו"ל, ולמי מטעמו לשוב ולהשתמש בחברה שבבעלותו, בתנאים חדשים, במסגרתם שולמו לו סכומים גבוהים מאלו ששולמו לו בשנת 2013. לפי כתב האישום, גלנדאואר ביצע לאחר אפריל 2014 פעולות שונות שנועדו ליצור מראית עין לפיה הוא מנהל את החברה וכן ליצור מצג שווא של התנהלות עסקית לגיטימית ואמיתית בין החברה לבין עוסקים שקיבלו חשבוניות מס פיקטיביות על שמה.
בנוסף, לפי כתב האישום, למרות שגלנדאואר קיבל מענתבי או מי מטעמו כספים בגין שימוש בחברה שבבעלותו, המהווים הכנסה החייבת בדיווח (סך התמורה הכספית בשנת 2014 עמדה על לפחות 133,700 ₪), הוא לא דיווח לרשות המסים על מלוא הכספים שקיבל מענתבי ובעשותו כן, פעל להתחמק מתשלום מס בגין הכנסה של כ-69,000 ₪.
השתלשלות אירועים דומה עולה גם מכתב האישום שהוגש נגד גדליה משה אייזנבך מירושלים לבית משפט שלום ברמלה. כמצוין בכתב האישום, אייזנבך נתן לענתבי סמוך לשנת 2012 הרשאה לעשות שימוש בחברת מ.ט.ר מסחר קמעונאי ומתן שירותים בע"מ, שבבעלותו בתמורה לתשלום חודשי קבוע. לצד מתן ההרשאה, הציג אייזנבך לרשויות ובכלל זה לרשות המסים, מצג כוזב לפיו הוא דירקטור בחברת מ.ט.ר ומנהלה, ולפיו החברה סוחרת בדלקים, וזאת למרות שבתקופה האמורה, הוא לא ניהל את החברה ולא היתה לו ידיעה אישית אודות מסחר בדלקים מצד החברה.
בפועל, ענתבי פעל ביחד ובאמצעות אחרים להפצת חשבוניות מס פיקטיביות ע"ש מ.ט.ר בהיקף של כ-37 מיליון ₪, שהמע"מ הנובע מהן הוא כ-5.6 מיליון ₪ וכן לקיזוזן של חשבוניות מס פיקטיביות בספרי מ.ט.ר בסכום של כ-218 מיליון ₪. יתרה מזאת, למרות שאייזנבך קיבל מענתבי או מי מטעמו תמורה כספית בגין השימוש בחברתו, המהווה הכנסה החייבת בדיווח, הוא לא דיווח לרשות המסים על הכספים שקיבל בתמורה לשימוש בחברה, ובעשותו כן, פעל להתחמק מתשלום מס בגין הכנסה של לפחות 200,000 ₪.