להלן אומדן ראשוני של הגירעון ומימונו ושל ביצוע התקציב בחודשים ינואר - מאי 2014, שנערך על ידי חטיבת מידע ניהולי באגף החשב הכללי.
בחודש מאי נמדד עודף בפעילות התקציבית של הממשלה בסך 1.9 מיליארד שקלים, זאת לעומת עודף בסך 1.0 מיליארד במאי אשתקד. בחודשים ינואר – מאי 2014 הסתכם העודף התקציבי בסך 0.8 מיליארד שקלים לעומת גירעון תקציבי בסך 6.5 מיליארד שקלים בחודשים ינואר – מאי 2013.
בפעילות למימון היה בחודש מאי עודף בסך 2.2 מיליארד שקלים.הגירעון המצטבר ב 12 החודשים האחרונים (יוני 2013 - מאי 2014) ירד לכ 2.4% תמ"ג. מגמת הירידה בגירעון המצטבר נמשכת ברציפות מאז חודש ינואר השנה.
סך ההוצאות של הממשלה (ללא פירעון קרן) הסתכמו בחודש מאי ב 22.4 מיליארד שקלים. מזה: הוצאות משרדי הממשלה 19.3 מיליארד שקלים, תשלומי ריבית לציבור 2.4 מיליארד שקלים ופירעון ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי 0.7 מיליארד שקלים.
בחודשים האחרונים מתאפיינות הוצאות משרדי הממשלה ביציבות (כאשר מנכים מחודש מרס את התשלום בסך 1 מיליארד שקלים לקרנות הפנסיה הוותיקות).
מתחילת השנה הסתכמו סך הוצאות משרדי הממשלה ב 95.0 מיליארד שקלים, עלייה של 4.6% בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד.
לעומת התקופה המקבילה אשתקד: הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב 4.1%, בתקציב תוכנן גידול שנתי של 7.6% (בהשוואה נוכה התשלום לקרנות הפנסיה הוותיקות בחודש מרס ששולם אשתקד רק בסוף השנה).
הוצאות מערכת הביטחון עלו ב 1.8%, בתקציב תוכננה ירידה שנתית של 7.0% (השוואה זו בעייתית בגלל התפלגות ההוצאה החודשית של מערכת הביטחון במחצית הראשונה של שנת 2013 שנבעה מהמשטר של 1/12 בהעדר תקציב מאושר).
סך גביית המסים בחודש מאי הסתכמה ב 22.5 מיליארד שקלים. בחודשים ינואר – מאי הסתכמה גביית המסים בסך 108.9 מיליארד שקלים לעומת 97.6 אשתקד – עלייה נומינלית של 11.6%.
המוסד לביטוח לאומי הפקיד באג"ח במאי סך של 0.6 מיליארד שקלים ומתחילת השנה סך של 7.6 מיליארד שקלים. סכום זה מבטא השקעה שלילית בסך של 1.8 מיליארד שקלים ביחס לפירעונות הקרן והריבית ששולמו למוסד. מענקי סיוע ביטחוני הסתכמו במאי ב 0.7 מיליארד שקלים וכל יתר ההכנסות הסתכמו בסך של 0.3 מיליארד שקלים.
מימון הגירעון: בחודש מאי הסתכם גיוס ההון נטו ב 1.2 מיליארד שקלים.במסגרת הכנסות הון (הפרטה) התקבל סך של 0.2 מיליארד ממכירת קרקע. ביתרות הממשלה בבנקים חלה במאי עלייה של 3.6 מיליארד שקלים כתוצאה מסך כל הפעילות התקציבית (גירעון ומימונו).
סך הכנסות המדינה ממסים: בחודש מאי 2014 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ומאגרות ב 22.5 מיליארדי ₪.בשיעורי מס אחידים, דהיינו בניכוי שינויי החקיקה והתאמות, חלה עלייה של 0.5% לעומת מאי 2013. הגבייה ממסים ישירים ירדה ב 8.3% והגבייה ממסים עקיפים עלתה ב 10.5%. יצוין כי בחודש מאי 2013 התקבל סכום חד פעמי גדול מאוד. בניכוי הסכום הגדול היו סה"כ ההכנסות עולות בכ 9.3%.
הכנסות רשות המסים בחודש מאי 2014 הסתכמו ב 21.9 מיליארד ₪ לעומת 21.0 מיליארד ₪ במאי 2013. בניכוי תיקוני החקיקה והתאמות ובניכוי הסכום החד פעמי הגדול במאי 2013, עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 9.3% לעומת חודש מאי אשתקד. נתוני המגמה מצביעים על עלייה בסך המסים הממשלתיים בקצב שנתי של כ 4% בשנתיים וחצי האחרונות. יחד עם זאת, יש לציין שקצב הגידול הואט לכ 3% בששת החודשים האחרונים, בעקבות קיפאון במסים ישירים אחרי גידול מואץ קודם לכן.
בחודשים ינואר - מאי הגבייה בפועל גבוהה מהתחזית ב 4.2 מיליארד ₪ (כולל אגרות), מתוכה כ 0.8 מיליארד ₪ בגין גבייה בעלת אופי חד פעמי, כך שבניכוי הגבייה החד פעמית נשאר עודף של 3.4 מיליארד ₪, לפי הפירוט הבא: עודף של 2.1 מיליארד ₪ במסים עקיפים ועודף של 1.3 מיליארד ₪ במסים ישירים (לא כולל הגבייה החד פעמית).
הכנסות רשות המסים בחודשים ינואר – מאי 2014 הסתכמו ב 106.4 מיליארד ₪ לעומת 95.3 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 7.3%.
בחודש מאי 2014 הסתכמוה הכנסות ממסים ישירים ב 10.4 מיליארד ₪ לעומת 11.1 מיליארד ₪ במאי 2013. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות בשיעור ריאלי של 8.3%. במאי 2013 התקבל סכום חד פעמי גדול, בניכוי הסכום החד פעמי עלו ההכנסות לעומת מאי 2013 בשיעור של 8.2%.
ניכויים משכר וניכויים אחרים – הגבייה מסה"כ הניכויים בחודש מאי 2014 הסתכמה ב 6.7 מיליארד ₪, עלייה ריאלית של 4.8% לעומת מאי 2013.שוק ההון – הגביה משוק ההון הסתכמה ב 384 מיליון ₪, עלייה של 26% לעומת מאי 2013.
בחלוקה בין סוגי מס, רואים כי בגבייה מריבית נרשמה ירידה של 21.6%, בעוד שבגביה מני"ע נרשמה עלייה בשיעור חד של 151%. נתון זה משקף את הפעילות המוגברת בשוק ההון.
מס הכנסה מחברות ומעצמאיים – הגבייה ממס הכנסה מחברות ומעצמאיים הסתכמה בחודש מאי 2014 ב 3.9 מיליארד ₪, ירידה של 29% בהשוואה למאי 2013. בגבייה מעצמאים נרשמה עלייה של 12.6%, בעוד שבגבייה מחברות נרשמה ירידה של 38%.
יצוין כי במאי אשתקד נרשמה גבייה חד פעמית גבוהה. בניכוי גבייה זו נרשמה עליה בסה"כ הכנסות ממס הכנסה של 3.6%.מיסוי מקרקעין – ההכנסות ממיסוי מקרקעין הסתכמו ב 764 מיליון ₪, עלייה ריאלית של 4% לעומת מאי 2013. מניתוח לפי סוגי מס עולה כי במס שבח נרשמה עלייה של 7.2% ובמס רכישה נרשמה עלייה של 2.2%.החזרים - ההחזרים הסתכמו ב 790 מיליון ש"ח ₪, ירידה של 17.7%.
ההכנסות ממסים עקיפים: בחודש מאי 2014 הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים ב 11.5 מיליארד ₪, לעומת 9.9 מיליארד ₪ במאי 2013. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 10.5%.
מס ערך מוסף – ההכנסות ממס ערך מוסף בחודש מאי הסתכמו ב 8.1 מיליארד ₪, עלייה ריאלית של 16.5% לעומת מאי 2013. ללא העלאת שיעור המע"מ ביוני אשתקד היו ההכנסות ממע"מ עולות ב 8.2%.
עלייה זו נובעת מגורם עונתי - השנה פסח חל בחודש אפריל והגבייה בגין הצריכה של החג התקבלה בחודש מאי בעוד שאשתקד חל פסח בחודש מרץ והגבייה בגין צריכת החג התקבלה בחודש אפריל.
מס קניה יבוא – ההכנסות ממס קניה יבוא בחודש אפריל הסתכמו ב 1.5 מיליארד ₪, עלייה של 6.5% לעומת מאי 2013. בהכנסות מיבוא סיגריות חלה עלייה של 1% ואילו בהכנסות מיבוא רכב חלה ירידה של 5.1%. לעומת זו חלה עלייה של פי 2 בהכנסות מיבוא דלק. יש לציין כי ההכנסות מיבוא דלקים ירדו מתחילת השנה ב 18%, בחלקו כתוצאה ממעבר של חברת החשמל לשימוש בגז במקום סולר.
הכנסות מאגרות משרדי הממשלה: בחודשים ינואר - מאי 2014 הסתכמו ההכנסות מאגרות ב 2.5 מיליארד ₪, לעומת 2.2 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד.