אידיבי איזקות מודיעה כי חברת JT מסרה את הודעת קבוצת המשקיעים ומסמכי היכולת הכלכלית, אשר לפיהם הרוכשת בעסקת מכירת החזקות של החברה בכלל החזקות עסקי ביטוח הינה JT Capital Fund Pte. Ltd., תאגיד המאוגד בסינגפור ומוחזק בבעלות מלאה בעקיפין (באמצעות JT) על-ידי מר Li Haifeng, איש עסקים מהונג קונג.
על-פי ההודעה, קבוצת המשקיעים ברוכשת כוללת את Haifeng (כ-12.5%), את New Times Trust Co. Ltd. (כ-71%), שהינה חברה המאוגדת בסין ושהינה מוסד פיננסי המפוקח על-ידי הרשות הרגולטורית לבנקאות בסין, וכן את Rongtong Fund Management Co. Ltd. (כ-16.5%), שהינה חברה המאוגדת בסין העוסקת בהשקעות וניהול נכסים ומפוקחת על-ידי הרשות הרגולטורית לניירות ערך בסין.
החברה בוחנת את ההשלכות החשבונאיות של העסקה האמורה. יצוין, כי ההפרש בין התמורה נטו (בניכוי אמדן עלויות מכירה) שתתקבל בגין מכירת מניות כלל ביטוח לבין עלותן בספרי החברה ליום 30 ביוני 2013, לרבות ובהתחשב במימוש האופציות הינו חיובי ומסתכם בסכום מצטבר של כ-390 מיליון ש"ח, סכום מצטבר זה יירשם כרווח בדוחות הכספיים של החברה במצטבר בתקופות של עד וכולל מועד מימוש האופציות, ככול שתמומשנה.
במידה והאופציות לא תמומשנה הרווח יחושב בהתאם לתמורה נטו שתתקבל במזומן ממכירת המניות הנמכרות בתוספת שווין ההוגן של יתרת המניות של כלל ביטוח שיוותרו לחברה לאחר המכירה, בניכוי העלות של כלל ביטוח הרשומה בספרים. כמו כן בתקופות עד וכולל מימוש/פקיעת האופציות, אותן אופציות תרשמנה בהתאם לשוויין ההוגן ושינויים בשוויין ההוגן ייזקפו לרווח והפסד. לעניין הדוחות הכספיים של החברה לרבעון השלישי של שנת 2013, החברה בוחנת את ההתייחסות לכלל ביטוח בדוחותיה הכספיים, וזאת בהמשך לאמור בבאור 3.ב.5.א. לדוחות הכספיים של החברה לרבעון השני של שנת 2013, לעניין סיווג ההשקעה בכלל ביטוח כמוחזקת למכירה ובהמשך לאמור בבאור 6.א.7 לדוחות הרבעון השני לעניין הפסקת איחוד הדוחות הכספיים של כלל ביטוח בדוחות הכספיים המאוחדים של החברה בעקבות הפקדת מניות כלל ביטוח בידי הנאמן ביום 21 באוגוסט 2013. במקרה בו תסווג ההשקעה בכלל ביטוח כמוחזקת למכירה או יופסק איחוד הדוחות הכספיים של כלל ביטוח בדוחות הכספיים המאוחדים של החברה, החברה תרשום בדוחות הרבעון השלישי הפסד הנאמד בסך של בין 140 ל-180 מיליון ש"ח (למען הסר ספק יובהר כי הרווח במצטבר בגין מכירת המניות ומימוש האופציות, ככל שאותן אופציות תמומשנה, יסתכם בסכום חיובי של 390 מיליון ש"ח, כמתואר לעיל).
האומדנים בדיווח זה מבוססים על נתוני מניות כלל ביטוח בבורסה ליום 30 בספטמבר 2013 ועלות ההשקעה של כלל ביטוח הרשומה בספרי החברה ליום 30 ביוני 2013 ואינם כוללים השפעת השקעות במניות ובאגרות חוב של חברות בת של החברה המוחזקות על ידי כלל ביטוח כנגד הפוליסות המשתתפות ברווחים ובתיק הנוסטרו שלה. התוצאות בפועל כפי שתיכללנה בדוחות הכספיים תחושבנה בהתאם לעלות מניות כלל ביטוח בספרי החברה למועדים הרלוונטיים, לפי העניין.