קרן השתלמות היא אפיק חיסכון משתלם במיוחד. אז מה חשוב לדעת? הנה מידע שכל אחד חייב להכיר:
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני, המאפשרת לחוסכים לשחרר את הסכום שנצבר בה לאחר 6 שנים – תוך קבלת הטבת מס.
כאשר מדובר בשכירים, קרן השתלמות היא הטבה המוענקת לעובדים. אין חובה חוקית המחייבת את המעסיק להעניק לעובדיו קרן השתלמות, ובדרך כלל הדבר מעוגן בהסכם קיבוצי, בצו הרחבה או בחוזה אישי. כאשר ניתנת קרן השתלמות, תקרת ההפקדה הינה 10% מהשכר, כאשר החלוקה הינה שהמעסיק מפקיד 7.5% והעובד 2.5% מהשכר (כאשר ניתן לקבוע בהסכם אחוזי הפקדה נמוכים יותר).
שכירים שמקום העבודה אינו מפקיד עבורם לקרן השתלמות, אינם יכולים לפתוח קרן השתלמות בעצמם.
גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות.
הטבות המס בקרן השתלמות:
- ההפקדות פטורות ממס בעת ההפקדה עד לתקרה (נכון לשנת 2024, תקרת ההפקדה החודשית הינה 1,571.2 ש"ח)
- הרווחים פטורים ממס רווחי הון (בגין הפקדות עד התקרה בלבד)
- במקרה של פטירה, הכספים ניתנים לפדיון על ידי המוטבים או היורשים, ללא אירוע מס.
כאשר מדובר בעצמאים, הרי שהם יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה עד 4.5% מההכנסה החייבת שתוכר כהוצאה (נכון לשנת 2025, עד ל-13,203 ש"ח בשנה).
לעצמאים קיימת תקרת הטבה מוטבת של עד 20,520 ₪ (נכון לשנת 2025), שבגינה הרווחים יהיו פטורים ממס.
הכספים הנחסכים בקרנות השתלמות מושקעים על ידי מנהלי השקעות מקצועיים בשוק ההון, כאשר החוסכים יכולים לבחור בין מסלולים שונים, ביניהם מסלול כללי (המשלב מגוון אפיקי השקעה), מסלול מנייתי, מסלול אג"ח , מסלול שקלי או מסלול הלכתי.
למעשה, קרן השתלמות היא האפיק היחיד המאפשר לחוסכים, שכירים ועצמאים, לקבל הטבות מס בעת משיכת כספים מבלי להמתין לגיל פרישה – ועל כן היא כל כך אטרקטיבית.
המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי. במקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות תקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי, הקבוע בתקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי ו/או בהוראות הדין גובר. אין במידע כדי להוות או להחליף יעוץ מס ו/או יעוץ ביטוחי ו/או יעוץ/שיווק פנסיוני ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם. חברות קבוצת כלל החזקות עסקי ביטוח בע"מ אינן אחראית על כל נזק שיגרם כתוצאה מהסתמכות על מידע זה. "כלל השתלמות" מנוהלת ע"י כלל פנסיה וגמל בע"מ. טל"ח