בהתאם לחובת הפקדה לפנסיה, החלה על שכירים ועצמאים כאחד, קופת הגמל מהווה אפיק חיסכון מוכר לרבות הטבות מיסוי הניתנות בגין ההפקדות אליו.
ההבדל בין קופת גמל לתכנית פנסיונית
קיימים מספר הבדלים בין אפיקי החיסכון וההשקעה השונים, כאשר ההבדל העיקרי הוא הרכב התכנית: בעוד שתוכניות פנסיוניות אחרות משלבות בין ביטוח ריסק לתכנית חיסכון ארוכת טווח, קופות הגמל מתמקדות בחיסכון בלבד ואינן כוללות לרוב רכיב ביטוחי.
הבחירה בקרנות השתלמות כאפיק חיסכון מתאימה לבעלי ביטוח חיים הכולל רכיב ביטוח מפני אובדן כושר עבודה הנרכש בנפרד, שכן התכנית אינה כוללת רכיבים אלו. יחד עם זאת ולמרות שרכיבים אלה נכללים בקרנות הפנסיה ובביטוחי המנהלים, מדובר בתמהיל חיסכון נמוך ביחס לסכומי ההפקדה לחיסכון, והרכיב הביטוחי לא תמיד יהיה ממצה ותואם את צרכי המבוטח, מה שיצריך גם בתכניות הללו רכישה של ביטוח נוסף.
הבדים נוספים בין קרן הפנסיה וביטוח מנהלים לקופת גמל נוגעים לאופן משיכת הכספים, כאשר תכניות הפנסיה מציעות מספר אפשרויות:
- משיכת קצבה קבועה
- משיכת היוון קצבה חודשית.
- משיכת צבירה
- משיכת צבירה מזערית
לעומת זאת בקופות הגמל תתאפשר משיכה חד פעמית של כלל הסכום שנצבר במיסוי מופחת על רווחי ההון, לזכאים בגיל פרישה (15% במקום 35% בתכניות אחרות) או לחילופין משיכה בצורה של קצבה חודשית קבועה.
השקעת כספי החיסכון
כל אפיקי החיסכון לפנסיה במדינת ישראל מנוהלים ומושקעים בשוק ההון, במטרה להגדיל לטווח הארוך את הכספים הצבורים בקופה ולהבטיח תנאי פרישה מיטיבים לחוסכים. חברות שונות משקיעות באפיקי השקעה שונים, בהתאם למדיניות החברה, כאשר המבוטח יכול לבחור היכן להפקיד את כספו, במטרה להתאים את אפיקי ההשקעה והסיכון.
חשוב לדעת כי דמי הניהול הנגבים מן המוטבים בקרנות הפנסיה אינם מושפעים מן התשואות שלה, במטרה שלא לגרום למנהלי הקרנות ליטול סיכונים מיותרים בהשקעה במטרה להגדיל את הרווחיות שלהם עצמם.
קופת גמל- סכומי הפקדה והטבות מס
הפקדה לקרן השתלמות עבור שכיר מורכבת מ-6% הפקדות העמית בתוספת 6.5% הפקדות מעסיק, וכן 6% נוספים המופרשים על ידי המעסיק לטובת פיצויי פיטורין.
ניתן להגדיל את ההפקדות הללו לכדי 7% הפקדות עמית, 7.5% הפקדות מעסיק ו-8.3% הפקדות לקרן פיצויים, כאשר סכומים אלו עד לתקרה המוגדרת בחוק מוכרים לצורך הטבות מס.
עובד עצמאי רשאי להפקיד כל סכום שיבחר לקרן, כאשר הפקדות בסך עד 4.5% מן ההכנסות יוכרו לטובת הקלות מס הכנסה וביטוח לאומי, וכן קבלת פטור ממס על רווחי הון בעת משיכת הכסף בכל שלב.
חשוב לציין כי הפקדה בסך 4.5% היא חובה חוקית בהתאם לחוק המחייב חיסכון לפנסיה בקרב עצמאים, כאשר קרנות השתלמות הם אחד מאפיקי החיסכון המורשים לצורך זה.