כמה דברים שכדאי לדעת על תזרים המזומנים
תזרים המזומנים הוא מעמודי התווך של העסק, אך הניסיון מראה שבעלי עסקים רבים לא מנהלים אותו בצורה נכונה, עקבית ומקצועית עקב היעדר הבנה כלכלית מספקת, העומס המוטל על כתפיהם ביום יום, וגם עקב אי הבנה של חשיבות התזרים. לפיכך, כאשר יגיע אליכם יועץ עסקי הוא קודם כל יעזור לכם להפנים את החשיבות של התזרים ואת ניהולו המוקפד - משימה שאינה מצריכה ידע כלכלי מעמיק.
על קצה המזלג, תזרים מזומנים הוא מונח החשבונאי שמתייחס אל תנועת הכספים לאורך תקופה מסוימת אל העסק וממנו, ואילו דוח תזרים מזומנים מביא מידע מפורט לגבי תנועות אלו ומספק לכם את מצב החשבון וההתחייבויות לעומת ההכנסות. לניהול נכון ומוקפד של תזרים המזומנים יש יתרונות רבים, למשל הוא מאפשר לכם לראות את מצב החשבון שלכם מידי יום למספר חודשים קדימה ולהבין איפה אתם עומדים מבחינת הנזילות, דבר המאפשר התנהלות שקטה ותכנון ריאלי ונכון של מהלכים בעסק.
הדוח גם מספק מידע פיננסי על העסק שלא ניתן לקבל מדוחות אחרים, כולל אלו של רואה החשבון, מה שמאפשר להימנע מטעויות חמורות כמו נטילת הלוואות לא הכרחיות, חריגות ממסגרת האשראי, צבירה של נקודות שחורות בבנק ושל ריביות חריגות נגררות וכן הלאה. יש עוד יתרונות רבים לניהול תזרים המזומנים שמהווה בסיס ויסוד להתנהלות פיננסית ריאלית לפי נתונים מדויקים, הנותנים תמונה מהימנה בזמן אמת של הכספים העומדים לרשותכם. יועץ עסקי המגיע לעסק יסביר לכם את החשיבות של ניהול מוקפד וינחה אתכם לביצוע שלו באמצעות תוכנה ייעודית או באקסל, כך שתוכלו להיות עם היד על הדופק באופן עצמאי מכאן והלאה.
תובנות, המלצות והכוונות לשיפור התזרים
מלבד הבסיס שעובר דרך ניהול תזרים המזומנים והפנמת חשיבותו, היועץ העסקי יביא תובנות, המלצות והכוונות שמשפרות את התזרים לאור בדיקה מעמיקה של הנעשה בעסק. כך לדוגמה, היועץ העסקי יבחן את מכלול ההיבטים הפיננסיים בעסק לרבות הלוואות שהעסק נטל, האם הן באמת נחוצות ובאילו תנאים הם ניתנו. יש לציין כי החזרים אלו אינם המופיעים בדוחות של רואה החשבון ולכן הדבר מייצר לא פעם בלבול וטעויות חמורות.
בבדיקה במסגרת ייעוץ עסקי עשויות בהחלט להתגלות הלוואות שלא ניטלו לצרכי צמיחה והתרחבות או בתנאים שאינם אופטימאליים מבחינת הריביות הקיימות כיום בשוק או התאמה של ההחזרים לצרכי העסק. במקרים כאלו היועץ העסקי יסייע במחזור של ההלוואה באמצעות פנייה לסניף והצגה של תוכנית עסקית רצינית וטובה, המשכנעת את מנהל הסניף שכדאי להשאיר אתכם בתור לקוחות משלמים - אפילו עם התנאים מעט פחות טובים מבחינת הבנק.
אכן, יועץ עסקי מיומן שמכיר בצורה מעמיקה את ההתנהלות של הבנקים יכול להיות לעזר משמעותי בבנייה של תוכנית עסקית משכנעת וחיובית, ובהצגה שלה מול מנהל הסניף ובניהול משא ומתן עימו. בכל מקרה, הייעוץ העסקי יכול לעזור בהקטנה של ההחזרים החודשיים דרך מחזור של הלוואות, סגירה של הלוואות או בקשת גרייס לתקופה מסוימת על הקרן או על הקרן והריבית, תוך בחינה של האותיות הקטנות. כמו כן היועץ יעזור לבחון את האפשרות של הלוואה בערבות מדינה בתנאים מועדפים, מה ששוב מצריך בנייה של תוכנית עסקית משכנעת ורצינית.
שיפור התזרים דרך תמחור מקצועי
תמחור הוא מנגנון הפקת הרווחים המרכזי של העסק, אך בעסקים רבים לא ביצעו תמחור נכון ומקצועי של שירותים ומוצרים. במקרה כזה ייעוץ עסקי עשוי בהחלט לגלות שקיימים מוצרים בעלי תמחור שאינו מספיק רווחי ואינו מממש את הפוטנציאל ולפעמים אפילו הפסדי. לפיכך היועץ יבצע תמחור מחודש באופן יסודי תוך התייחסות לשורה ארוכה של פרמטרים, כגון עלויות ייצור ותפעול, ייחוד של העסק ומוצריו, שולי הרווח המקובלים בענף והמחירים של המתחרים, שאיפות הרווח של בעל העסק ועוד.
יש לציין שאפילו בעסקים שביצעו תמחור מקצועי לאורך השנים, העלאה מסוימת של המחירים עשויה להביא תרומה משמעותית לתזרים המזומנים. היועץ העסקי יסייע לכם להתגבר על חששות וחסמים בדבר נטישת לקוחות עקב העלאת מחירים, ויבחן את מכלול ההשלכות של העלאת מחירים עד לרמה של כמה אחוזים בודדים בבת אחת או בצעדים קטנים. שימו לב שהוספה של כמה אחוזים בודדים מהמכירות לשורת הרווח היא סכום לא מבוטל התורם מאוד לשיפור את התזרים, אולם היועץ העסקי יבחן האם באמת ניתן וכדאי להעלות ובאיזה שיעור, וכיצד הצעד ישפיע על המיתוג של העסק ועל לקוחותיו.
הקטנת הוצאות לשיפור התזרים
במסגרת הייעוץ עסקי תעברו כאמור על מכלול ההיבטים של העסק והיועץ יכול בהחלט להביא תובנות לגבי הקטנת הוצאות, המובילה לשיפור של תזרים המזומנים. לדוגמא, היועץ העסקי יבחן את ההסכמים עם הספקים ועשוי להמליץ לכם לבקש הפחתת מחירים, הטבות והנחות, לקיים משא ומתן מחודש עם הספקים הקיימים או לפנות לספקים החדשים שעושים את צעדיהם הראשונים בתחום.
בנוסף היועץ העסקי עשוי להמליץ על העברת חלק מהשירותים בעסק למיקור חוץ, כלומר לחברות ופרילנסרים בעל יכולות מקצועיות גבוהות המקטינים את עלויות השכר והתנאים של עובדים קבועים, אך מספקים שירות איכותי. היועץ העסקי יעזור לבחון את מכלול המשמעויות של המעבר ואת ההתקשרות עם אנשי מקצוע בעלי ניסיון ויכולות גבוהות, ובעלויות משתלמות. היועץ העסקי גם עשוי להבחין בנקודות שונות של בזבוז בעסק ולהקטין עלויות, למשל על ידי צמצום של היקפי משרות שכבר אינן מצדיקות את עצמן, איחוד של תפקידים חופפים וכפולים וכדומה.
דרכים רבות נוספות לשיפור התזרים
מלבד האמור לעיל, יועץ עסקי מיומן יכול לתרום בדרכים רבות נוספות לשיפור התזרים בעסק. למשל הוא עשוי להמליץ על שינויים בשיטות העבודה כמו ניכיון כרטיסי אשראי בתדירות גבוהה יותר של יום או יומיים במקום פעם אחת או פעמיים בחודש, במטרה מנת להגדיל את התזרים למרות העלויות הנוספות בדמי הניכיון. כמובן שהיועץ העסק ייבחן האם המהלך באמת מתאים לעסק שלכם ומשתלם עבורו. היועץ העסקי גם יבחן האם כדאי לעבור לעבוד עם ספקים בשיטת הקונסיגנציה, התורמת להגדלת התזרים, האם ניתן להעתיק את מיקום העסק על כל המשתמע מכך על מנת לחסוך בעלויות השכירות, האם אפשר לחסוך בעלויות הביטוחים, ועוד.