תכנון וייעוץ מס, מהם?
תכנון או ייעוץ מס הוא שימוש בערוצי השקעה שונים, בכלים חוקיים מגוונים ובפרשנויות משפטיות שונות לשם הפחתת נטל המס.
- במילים אחרות, תכנון מס הוא סוג של הימנעות חוקית מתשלום מסים, וזאת להבדיל מהתחמקות מתשלום מסים שהיא אסור על פי חוק.
מי שרוצה לתכנן נכון את תשלום המסים שלו פונה ברוב המקרים ליועץ מס או לרואה חשבון שמבין בתכנון מס, לשתי מטרות עיקריות:
1. לתכנן את קבלת ההכנסות שלו, את ההשקעות שלו ואת ההוצאות שלו כך שיניבו תשלום מס נמוך ככל האפשר.
2. לייצג אותו בפני רשויות, המס כדי להסביר את המהלכים השונים בהם נקט, את הלקונות (אי-בהירויות) בחוק או את הפרשנויות שלו ושל יועציו.
קרדיט: shutterstock
מה תפקידו של יועץ מס בהגדלת רווחיות העסק?
- בזכות ייעוץ מס נכון מתקבל כסף פנוי בעסק, אותו ניתן לנצל לקידום העסק עצמו.
למעשה, אחת הצורות בהן ניתן להקטין את חבות המס, היא על ידי ביצוע השקעה בעסק עצמו. לדוגמא:
רכישת תוכנה או ציוד ייעודי ייחשבו כהוצאה ויקטינו את חבות המסים השונים – מס הכנסה ומע"מ – בעסק.
ביצוע השקעה בקופת גמל בסכומים נכונים תקטין את תשלומי מס הכנסה של שכיר או עצמאי, וכו’.
- יועץ המס צריך לאתר ולמצוא את אפיקי ההשקעה המתאימים לעסק, לייעץ לו מתי ואיך להשקיע בעסק עצמו או בעסקים אחרים (קניית חברה מפסידה, למשל) וכו’.
השקעת ההון שתתבצע בעקבות ייעוץ המס תשמש להגדלת העסק ולפיתוח שלו, ומכאן גם להגדלת הרווחיות שלו.
אפיקים שונים להשקעות – גם בעידוד המדינה
חשוב לדעת שכסף שלא רק שאפשר להשקיע את הכסף בעסק ולהזדכות על ההשקעה עצמה, אלא אפשר גם לקבל מהמדינה הון נוסף, בזכות ההשקעה.
למה אנחנו מתכוונים?
- תוכניות פיתוח שונות, שמיועדות לעסקים קטנים ובינוניים, פועלות בשיטת "שקל מול שקל":
אתה תביא X שקלים והמדינה תעניק לך הלוואה, ערבות או מענק בגובה הסכום שתביא.
כך, מצד אחד משקיעים את ההון המסוים והוא אז מוכר כהוצאה (או השקעה) לצרכי מס, ומצד שני מקבלים מימון בתנאים נוחים שמשמשים לפיתוח החברה או העסק.
- תוכניות אחרות מעניקות מימון או ערבות ביחס של 30% הון עצמי והיתרה מגוף שלישי וכו’. תפקידו של ייעוץ המס הוא לאתר – שוב – את התוכניות המתאימות לעסק.
לסיכום: ייעוץ מס ענייני ושקוף יכול להקטין את חבות המס שלכם ולאפשר לכם להשקיע בעסק בלי שתוציאו כסף מכיסכם.
לרשימת יועצי מס באתר b144 לחצו כאן