משרד האוצר פרסם לפני זמן קצר אומדן ראשוני של ביצוע התקציב וגירעון הממשלה ומימונו לחודשים ינואר - ספטמבר 2016, על פי אומדנים שנערכו על ידי חטיבת מידע ניהולי באגף החשב הכללי:
גירעון: בחודש ספטמבר נמדד גירעון בפעילותה התקציבית של הממשלה בסך של 0.8 מיליארד שקלים. מתחילת השנה היה לממשלה גירעון בפעילותה התקציבית בסך של 6.1 מיליארד שקלים לעומת גירעון בסך 4.2 מיליארד שקלים בתקופה המקבילה אשתקד. בתקציב לשנת 2016 מתוכנן גירעון שנתי בסך 35.0 מיליארד שקלים שהם 2.9% מהתמ"ג.
הגירעון המצטבר ב 12 החודשים האחרונים (אוקטובר 2015 – ספטמבר 2016) עומד על 2.2% מהתמ"ג. בפעילות למימון היה בחודש ספטמבר גירעון בסך 0.6 מיליארד שקלים.
הוצאות: סך ההוצאות של הממשלה (ללא פירעון קרן) הסתכמו בחודש ספטמבר ב 30.5 מיליארד שקלים. מזה: הוצאות משרדי הממשלה 25.4 מיליארד שקלים, תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 1.9 מיליארד שקלים ותשלומי ריבית ופירעון קרן למוסד לביטוח לאומי 3.1 מיליארד שקלים.
מתחילת השנה הסתכמו סך ההוצאות של משרדי הממשלה (ללא פירעון קרן וריבית) ב 209.7 מיליארד שקלים - עלייה של 7.2% לעומת התקופה המקבילה אשתקד: הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב 8.9%, הוצאות מערכת הביטחון עלו ב 2.2%.
בתקציבי המשרדים האזרחיים תוכנן בשנת 2016 גידול גבוה אף יותר - בשיעור של 11.4% - לעומת אומדן הביצוע בפועל בשנת 2015. בתקציב המקורי של מערכת הביטחון תוכננה ירידה בשיעור של 3.7% לעומת אומדן הביצוע ב 2015, אך יש לזכור כי מתוכנן גידול בתקציב זה.
הכנסות: סך גביית המסים בחודש ספטמבר הסתכמה ב 25.3 מיליארד שקלים. בחודשים ינואר – ספטמבר הסתכמה גביית המסים בסך של 216.1 מיליארד שקלים, עלייה נומינלית של 4.5% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. הפקדות המוסד לביטוח לאומי בחודש ספטמבר הסתכמו ב 3.2 מיליארד שקלים. ההכנסות ממענקי סיוע ביטחוני בחודש ספטמבר הסתכמו ב 0.9 מיליארד שקלים.
ההכנסות ממע"מ יבוא ביטחוני, גביית ריבית ויתר ההכנסות הסתכמו בחודש ספטמבר בסך של 0.3 מיליארד שקלים.
מימון הגירעון: 1. בחודש ספטמבר היה גיוס הון נטו (מקומי ובחו"ל) בסך של 2.6 מיליארד שקלים. 2. כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונו עלו יתרות הממשלה בבנקים בסך של 1.9 מיליארד שקלים.
סך הכנסות המדינה ממסים: בחודש ספטמבר 2016 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ומאגרות ב-25.3 מיליארדי ₪.
• בניכוי שינויי החקיקה, עלו ההכנסות בחודש ספטמבר 2016 בשיעור ריאלי של 13.1% לעומת חודש ספטמבר אשתקד – עליה של 9.6% במסים ישירים ועלייה של 16.6% במסים עקיפים. יצוין כי הגידול החד בהכנסות ממסים עקיפים הושפע מהשינוי בעיתוי חגי תשרי - השנה כל החגים יחולו בחודש אוקטובר כך שחודש ספטמבר היה חודש עבודה מלא, ואילו אשתקד רוב חגי תשרי חלו בספטמבר.
• בחודשים ינואר-יוני נרשם עודף של כ-4 מיליארד ש"ח לעומת תחזית התקציב המקורי. כתוצאה מכך, באמצע חודש יולי, עודכנה התחזית לשנת 2016 ל-282.5 מיליארד ש"ח. בחודשים יולי-ספטמבר נרשם עודף של 1.2 מיליארד ש"ח לעומת התחזית המעודכנת. לסיכום החודשים ינואר-ספטמבר הסתכם עודף הגביה לעומת תחזית התקציב המקורי ב-5.8 מיליארד ש"ח.
• נתוני המגמה מצביעים על גידול מתמשך בגביית המסים, בקצב שנתי ממוצע של כ-6% עד 7%.
2. הכנסות רשות המסים בישראל: בחודשים ינואר-ספטמבר 2016 הסתכמו הכנסות רשות המיסים ב-210.7 מיליארד ₪. בניכוי שינויי חקיקה, זהו גידול של 6.7% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. במסים ישירים הסתכמו ההכנסות ב-110.1 מיליארד ₪, גידול של 5.4% לעומת התקופה המקבילה אשתקד ובמסים עקיפים הסתכמו ההכנסות ב-100.6 מיליארד ₪, גידול של 8% לעומת התקופה המקבילה אשתקד.
מסים ישירים: • בחודש ספטמבר 2016 הסתכמו ההכנסות ממסים ישירים ב-12.2 מיליארד ₪ לעומת 11.2 מיליארד ₪ בספטמבר 2015. בניכוי תיקוני חקיקה, עלו ההכנסות בשיעור של -9.6%.
• ניכויים (ניכויי מס הכנסה משכירים וניכויים במקור אחרים, כולל משוק ההון) – הגביה מסה"כ הניכויים בחודש ספטמבר 2016 הסתכמה ב-7.4 מיליארד ₪, עליה בשיעור של 9.7% לעומת ספטמבר 2015.
• שוק ההון – הגביה משוק ההון הסתכמה ב-316 מיליון ₪, עליה בשיעור של 36.2% לעומת ספטמבר 2015, לפי הפירוט הבא: עליה בשיעור של 25% בגבייה מריבית ועליה בשיעור של 48% בגביה מני"ע. הגידול נובע ממיעוט ימי עבודה בספטמבר אשתקד בגלל החגים. יש לציין כי מתחילת השנה נרשמה ירידה מצטברת בהכנסות משוק ההון בשיעור של 36% וזאת כתוצאה מפעילות נמוכה וירידת שערים בבורסה.
• מס הכנסה מחברות ומעצמאים – הגביה ברוטו ממס הכנסה מחברות ומעצמאים הסתכמה בחודש ספטמבר 2016 בכ-5.3 מיליארד ₪, עליה בשיעור של 15% בהשוואה לספטמבר 2015. בגביה מעצמאים נרשמה ירידה בשיעור של 4.7%, בגלל גביה חריגה של שומות אשתקד. ובגבייה מחברות נרשמה עליה בשיעור של 28%.
• מיסוי מקרקעין – ההכנסות נטו ממיסוי מקרקעין הסתכמו בכ-0.9 מיליארד ש"ח. חלה ירידה של כ-5% במס שבח נטו אך, לעומת זאת, גדלו ההכנסות ממס רכישה נטו ב-14%.
• החזרי מס הכנסה - ההחזרים הסתכמו בכ-1.0 מיליארד ש"ח, עליה של 69% לעומת ספטמבר אשתקד, הנובעת מדחיית החזרים בחודש ספטמבר 2015, בגלל החגים.
מסים עקיפים: • בחודש ספטמבר 2016 הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים ב-12.5 מיליארד ₪, לעומת 11.0 מיליארד ₪ בספטמבר 2015. בניכוי שינויי חקיקה, עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 16.6%. כאמור, הגידול החד בהכנסות ממסים עקיפים הושפע מהשינוי בעיתוי חגי תשרי.
• מס ערך מוסף – ההכנסות ממס ערך מוסף בחודשספטמבר 2016 הסתכמו ב-8.9 מיליארד ₪. בניכוי הפחתת שיעור המע"מ בחודש אוקטובר 2015, חל גידול של 11% בגביית המע"מ בחודש ספטמבר 2016 לעומת החודש המקביל אשתקד, גידול הנובע בחלקו, כאמור, משוני בעונתיות חגי תשרי.
• מס קניה יבוא – ההכנסות ממס קניה יבוא בחודש ספטמבר הסתכמו ב-1.7 מיליארד ₪, עליה של 62% לעומת ספטמבר 2015. הגידול החד הושפע משוני בעיתוי חגי תשרי ומדחיית רכישת כלי רכב בספטמבר 2015, בהמתנה להפחתת שיעור המע"מ ב –1.10.2015.
3. הכנסות מאגרות משרדי הממשלה: • בחודשים ינואר-ספטמבר 2016 הסתכמו ההכנסות מאגרות ב-5.4 מיליארד ₪, לעומת 5.0 מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד.