בסביבת הריבית הנמוכה הקיימת היום חוסכים רבים מבקשים למצוא אלטרנטיבות השקעה בדמי ניהול נמוכים. תיקון 190 מאפשר הפקדת כספים לקופת גמל בדמי ניהול אטרקטיביים במיוחד. מלבד החיסכון בדמי ניהול, הכספים יהיו חייבים במס של 15% על הרווח הנומינלי במקום 25% על הרווח הריאלי כמו ביתר אפיקי החיסכון.
אומרים שכאשר הספר שלך מתחיל לדבר איתך על השקעות בבורסה זה הזמן להתחיל למכור. אלף אלפי הבדלות, שחמי המתקרב לגיל פרישה שאל אותי על הפקדה לקופת גמל הבנתי שאני צריך לכתוב על תיקון 190.
רקע
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף בשנת 2012, אבל התחיל לצבור תאוצה רק בשנתיים האחרונות. חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל, וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון. חוסכים שיבחרו בכך אף יוכלו להפוך את כספי החיסכון לקצבה הפטורה ממס לחלוטין.
היתרונות בחיסכון במסגרת תיקון 190
בהפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190 קיימים מספר יתרונות, אותם נפרט ונציג בהמשך.
- חיסכון בעלויות ובדמי ניהול
- הטבות מס במשיכה
- אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה ללא יצירת אירוע מס
- אפשרות לקבלת קצבה פטורה ממס
- קופת הגמל ככלי להורשת כספים
חיסכון בעלויות ובדמי ניהול
דמי הניהול בקופת הגמל אטרקטיביים במיוחד ביחס לחיסכון במוצרים מקבילים, דמי הניהול הממוצעים בקופת הגמל עומדים היום על 0.63% מהחיסכון כאשר דמי הניהול הממוצעים בפוליסת החיסכון הם כ- 1% מהחיסכון. כמובן ששיעור דמי הניהול עשוי להשתנות בהתאם לגובה החיסכון.
הטבות מס במשיכה
משיכת הכספים מקופת הגמל לאחר גיל 60 היא במסגרת התנאים להיוון קצבה מוכרת. משיכת הכספים חייבת במס של 15% על הרווח הנומינלי בקופה, בעוד שהמס אותו תשלם על משיכת כספים מאפיקים אחרים כמו קרנות נאמנות, ניהול תיקים ואפילו פוליסות חיסכון עומד על 25% מהרווח הריאלי.
אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה
לאור התנודתיות הרבה בשווקים וסביבת הריבית הנמוכה חוסכים רבים מבקשים למצוא הגנה בחיסכון בקופת הגמל. ההשקעה בקופת הגמל מאפשרת חשיפה לנכסים לא סחירים כמו השקעה בנדל"ן או תשתיות. אפיק השקעה זה לא קיים במוצרי ההשקעה האחרים. מלבד זאת ההשקעה במסגרת תיקון 190 בקופת הגמל מאפשרת לך לעבור בעתיד בין מסלולי ההשקעה. לדוגמא מעבר בין מסלול סולידי לכזה בעל חשיפה גבוהה יותר למניות.
בניגוד להשקעה בקרנות נאמנות שם בעת מעבר בין קרן נאמנות המשקיעה באגרות חוב לכזו המשקיעה במניות תידרש לשלם מס רווח הון. המעבר בין מסלולי ההשקעה בקופת הגמל לא נחשב כאירוע מס.
קבלת קצבה פטורה ממס
בחרת לחסוך כספים פנויים בקופת גמל כדי לקבל אותם כסכום חד פעמי. באפשרותך בעתיד להפוך את אותם הכספים לכספי קצבה מוכרת, כספי פנסיה. כספי הקצבה יהיו פטורים לחלוטין ממס רווח הון והקצבה תהייה פטורה ממס.
כלי להורשה
החיסכון בקופת הגמל מאפשר לך לקבוע מוטבים בקופה. חס וחלילה במידה ותלך לעולמך, לפני גיל 75 המוטבים יהיו זכאים לקבל את הכספים שנצברו בקופה בפטור ממס רווח הון. כדי למנוע מצב שבו מנצלים את תיקון 190 לצורך תכנוני מס נקבע כי מי שנפטר לאחר שמלאו לו 75 שנים וטרם החל לקבל קצבה מוכרת, יראו אותו כמי שכבר היוון את הקצבה המוכרת ערב פטירתו.
מה ההבדל בין תיקון 190 לבין קופת הגמל להשקעה?
קופת הגמל להשקעה אותה מתכנן האוצר להקים מאפשרת את משיכת הכספים בכל שלב גם לפני גיל 60. בניגוד להפקדות בהתאם לתיקון 190 אותם ניתן למשוך ללא מס רווח הון החל מגיל 60, חוסכים שיחסכו בקופת הגמל להשקעה יוכלו לבחור האם למשוך את הכספים במס של 25% או כהיוון קצבה מוכרת. אך בניגוד לתיקון 190 אותו ניתן לממש כבר היום קופת הגמל להשקעה עדיין ממתינה לאישור ועדת הכספים בכנסת.
האם סכום ההפקדה לקופת הגמל מוגבל?
כן, הסכום אותו ניתן להפקיד במסגרת תיקון 190 מוגבל בתקרה.
- עד לגיל 67 – ארבע פעמים השכר הממוצע במשק כפול המקדם בטבלה
- החל מגיל 67 ומעלה – חמש פעמים השכר הממוצע במשק כפול המקדם בטבלה.
המקדם לחוסכים מתחת לגיל 60 הוא 217
לדוגמא, חוסך בן 60 יכל להפקיד במסגרת תיקון 190 סכום של 8,214,752 שקלים
217*4*9,464 ₪
הבדלים בין מוצרי החיסכון
ישנם מספר אפיקי חיסכון בהם ניתן לחסוך כספים פנויים, החל מקרן נאמנות או פקדון בבנק. חיסכון בפוליסות חיסכון או אפילו ניהול תיק השקעות. בטבלה מופיעה השוואה בין המוצרים השונים לבין חיסכון בקופת הגמל במסגרת תיקון 190.
האם גם אני יכל להשקיע במסגרת תיקון 190?
- מתקרב לגיל 60
- ברשותך קצבת פנסיה העולה על 4,418 שקלים, או שתקבל אחת בעתיד.
במידה וענית בחיוב לשתי השאלות גם אתה יכל לנצל את היתרונות הקיימים בהפקדה במסגרת התיקון.
הכותב הוא מנהל המוצר במנורה מבטחים ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה