ש: למי מיועדת קופת גמל אישית?
ת: קופת גמל אישית מיועדת לחוסך בקופת גמל בחשבון במעמד עצמאי (חשבון שהופקדו בו כספים ע"י חוסך ללא הפקדות מקבילות של מעסיק או לאחר ששכיר סיים את עבודתו), אשר כספיו נזילים, (כספים שאפשר למשוך אותם בלי ניכוי מס), ולחוסך בקרן השתלמות בין שהוא עצמאי ובין שהוא שכיר, בין שכספיו נזילים ובין שכספיו לא נזילים.
ש: איך מנוהל הכסף בקופת גמל אישית?
ת: מבחינת ניהול ההשקעות הכסף בקופת גמל אישית או בקרן השתלמות אישית יכול להיות מנוהל באחת משתי דרכים:
ש: מה ההבדל בין קופת גמל "רגילה" לקופת גמל אישית?
ת: במסגרת קופת גמל רגילה מאפשר החוסך למנהלי ההשקעות של הקופה לקבוע את אופי ההשקעות, רמות הסיכון ולבחור את ני"ע הנרכשים באמצעות הכספים שצבר בקופה, ואילו בקופת גמל אישית מתאפשר לחוסך להשפיע על ההשקעות של הכספים בקופת הגמל שלו, על בחירת סוגי ני"ע ורמות הסיכון.
ש: האם יש יתרון מסוים בקופת גמל "רגילה" שאין בקופת גמל אישית?
ת: כל הזכויות שיש לחוסך בקופת גמל החל מהטבות מס במועד ההפקדה, דרך כללי המיסוי על רווחי הון, הנזילות וכל יתרון שיש בקופת גמל "רגילה" יש גם לחוסך בקופת גמל אישית ובנוסף בקופה אישית יש לחוסך אפשרות להשפיע על אופי ההשקעות.
ש: איך ניתן להצטרף לקופת גמל אישית?
ת: מכל קופת גמל ניתן להעביר כספים לקופת גמל אישית ובלבד שהכספים בחשבון במעמד עצמאי והם נזילים. מכל קרן השתלמות ניתן להעביר כספים לקרן השתלמות אישית. החוסך חותם על הסכם הצטרפות לקופה האישית ועל טופס של העברת כספים מקופת גמל אחרת ל"מיטב גמל/השתלמות בניהול אישי".
מבצע לגולשי ספונסר בניהול אישי - העמית משלם דמי ניהול ועכשיו במבצע מיוחד לגולשי ספונסר דמי ניהול בשיעור 0.5% לכל מצטרף מחדש, ויישום עלויות קנייה ומכירה שנקבעו במכרז ברוקראז’ של חברת הגמל והם רלוונטיים גם לעמיתי הניהול האישי.
ש: איך זה עובד?
ת: מיטב גמל ופנסיה בע"מ פותחת חשבון על שם הקופה או הקרן "מיטב גמל/השתלמות בניהול אישי" אליו מועברים הכספים. עבור כל חוסך נפתח חשבון נפרד. מיטב גמל ופנסיה בע"מ נותנת ייפויי כוח בחשבון ספציפי זה, לחוסך או למנהל תיקים אשר נבחר ע"י החוסך, לנהל את השקעות הכספים על מנת שיפעל בחשבון לשם רכישת ומכירת ני"ע.
ש: במה מותר להשקיע את הכספים שמצויים בקופת גמל אישית?
ת: בניירות ערך סחירים ובפיקדונות, בישראל ובמדינת חוץ מאשרת. אסורה ההשקעה בנכסים לא סחירים, ולא במוצרים מובנים. מותר לרכוש אופציות אך לא למכור, ובלבד ששווין לא יעלה על 5% מיתרת החשבון.
ש: מה העלויות לניהול חשבון ב"מיטב גמל/ השתלמות בניהול אישי"?
ת: דמי הניהול המרבים ב"מיטב גמל/השתלמות בניהול אישי" הינם בשיעור זהה לאלו שבכל קופת גמל אחרת במיטב, 2% לשנה, כאשר דמי הניהול מופחתים, ככל שיתרת חשבון החוסך גדולה יותר. החוסך בקופת גמל אישית נהנה מעמלות קניה/מכירה של ני"ע מופחתות בשיעור שמשלמת מיטב גמל ופנסיה על ניהול ההשקעות של כל קופות הגמל שבניהולה לאחר שערכה מכרז בין מרבית חברי הבורסה בישראל.
ש: האם החוסך בקופת גמל אישית משלם מס על רווחים שהשיג על ההשקעות שביצע בקופת הגמל?
ת: רווחים המושגים על השקעות קופת גמל פטורים ממס רווחי הון. כתוצאה מעובדה זו כדאי לחוסך להשקיע את כספיו בקופת הגמל בני"ע בעלי תוחלת תשואה גבוהה יותר ואילו את ההשקעות הסולידיות לבצע בכספים האחרים שלו, לא הפנסיונים.
ש: האם החוסך בקרן השתלמות אישית משלם מס על הרווחים?
ת: חוסך המפקיד מידי שנה סכומים עד התקרה נהנה מן העובדה שזהו האפיק היחיד המאפשר ביצוע השקעות שאין עליהם מס. יתרה מכך, גם אם יפקיד סכומים גבוהים יותר מן התקרה המזכה בהטבות מס אמנם ישלם מס רווחי הון על הכספים העודפים אך חישוב וגביית המס יבוצעו רק בעת משיכת הכספים. בדרך זו נהנה החוסך מאפשרות לקזז הפסדים בשנה מסוימת מרווחים בשנים אחרות ולדחות תשלום מס, אם אומנם הוא חייב בו, למועד בו ימשוך את הכספים מחשבונו בקרן.
ש: אדם שיש לו קרן פנסיה בהיותו שכיר וגם מפקיד באופן עצמאי לקופ"ג מזה 20 שנה, האם בהגיעו לגיל 65 הוא יכול למשוך את כל הסף מקופ"ג כסכום הוני או שזה יהיה קצבתי?
ת: כל הפקדה עד שנת 2008 תוכל למשוך סכום הוני והפקדות החל מ2008 בעקרון קצבתי למעט יוצאי דופן.
ש: אם הניהול הוא אישי, האם אין דמי ניהול?
ת: נכון שאין חברת הגמל מנהלת את הקופה אבל דמי ניהול שעמיתים משלמים אינם רק עבור דמי שירות ניהול ההשקעות (זה החלק הקטן יחסית שכן קופות מנהלות המון כסף באותה מדיניות בדיוק). החלק הרגולטיבי שירות לקוחות דוחות ובקרה כל זה חל גם על קופות בניהול אישי , כמובן שמראש דמי הניהול יותר אטרקטיביים.
ש: מה ההבדל בין ניהול אישי של הקופה לבין ניהול תיק מסחר בבורסה? איזה יתרון יש כשזה קופת גמל?
ת: ההבדל המהותי איננו קיים. רק שבקופת גמל אתה מקבל חבילת הטבות בברוקראז’ ללא התניית פעילות וכמות כסף, ועניין הפטור ממס שהרי עבור כל מכירה ברווח אתה מפיל 25% למס ההכנסה ובפעילות הזו אין שותפים.
ש: האם ניתן לקזז הפסדים משנים עברו?
ת: מכיוון שהקופה פטורה ממס רווחי הון הקיזוז יכול להתבצע רק באופן אישי מול מס הכנסה.
ש: איזה ני"ע מותר ומה אסור לקנות?
ת: רב הנכסים ניתנים לרכישה וכרגע משרד האוצר אפילו מתכוון להרחיב את האפשרויות.
מה שלא ניתן:
מסחר באופציות- אסור רק רכישת פוט
רכישת ני"ע ממדינה בדירוג a ומעלה
ני"ע בלתי סחירים ם וסטרקצרים
עד 10% ממנפיק בודד ( לא כולל תעודות סל , ק.נ ואג"ח מדינה)
ש: האם ניתן לקזז הפסדי קופות כנגד רווחי בורסה מול מס הכנסה
ת: ניתן אבל דורש פנייה לשלטונות המס.
רן רבה, מנהל מוצר I.R.A מיטב דש
[email protected]
0508230883