בני 60 ומעלה שמנהלים השקעות בבורסה, מקבלים ריבית על פיקדונות או מחזיקים נכסים – עשויים להיות זכאים להחזרי מס של אלפי ועד עשרות אלפי שקלים מהמדינה. הסיבה? רובם ממשיכים לשלם מס גבוה כמו כולם, גם כאשר החוק מעניק להם הקלות משמעותיות. הבעיה המרכזית: מס הכנסה לא מעניק את ההטבות באופן אוטומטי – ורק הגשת דוח יזומה תאפשר קבלת ההחזר.
למי זה רלוונטי?
אם אתם מעל גיל 60 ויש לכם אחת או יותר מההכנסות הבאות – ייתכן שאתם זכאים להחזר מס:
- רווחים ממכירת מניות, קרנות או ניירות ערך
- הכנסות מריבית (פיקדונות, אג"ח)
- רווחים ממכירת נכסי נדל"ן (מס שבח)
- השקעות בחו"ל – כולל דרך פלטפורמות כמו Interactive Brokers
- מקרים שבהם שולם מס רווחי הון באופן אוטומטי
אילו הטבות מס מגיעות לבני 60 פלוס?
- מס מופחת על רווחי הון - בני 60 ומעלה עם הכנסות נמוכות זכאים למדרגת מס מופחתת – לפעמים רק 10%, במקום 25% שמנוכה אוטומטית ע"י הבנק. ההפרש הזה מוחזר לאחר הגשת דוח שנתי.
- קיזוז הפסדים משנים קודמות - אם הפסדתם בבורסה בשנים קודמות ולא השתמשתם בהפסדים – ניתן לקזז אותם מול רווחים עתידיים. הבנקים לא עושים זאת אוטומטית – ורק דוח למס הכנסה מאפשר מימוש ההטבה.
- השקעות בחו"ל – כולל מסחר עצמאי - השקעתם בחו"ל? החוק מחייב בדיווח – אך גם מאפשר קיזוז מס ותכנון מס נכון. ניתן לקזז רווחים והפסדים בין הארץ לחו"ל ולהפחית את גובה המס הכולל.
- פטור ממס עקב מצב רפואי - בני גיל הזהב הסובלים מבעיות רפואיות משמעותיות עשויים לקבל פטור ממס – שיכול להשפיע גם על המס על רווחי הון. כאשר ההכנסה החייבת יורדת לאפס – גם המס שנוכה מראש על רווחים עשוי להתבטל ולהיות מוחזר.
- הטבות מס על ריבית – החוק מקנה הקלות מס לבני 60 פלוס על ריבית, שמאפשרות לקבל החזר מס גם על ריביות שנוכה מהן מס באופן אוטומטי ע"י הבנק.
דוגמאות מהשטח
קיזוז הפסד שהפך להחזר: הפסד של 100,000 ש"ח בבורסה בשנת 2019 שלא קוזז במקור קוזז מול רווחים ב-2020, מה שהוביל להחזר מלא של 25,000 ש"ח שנוכה במקור.
רווח ללא מס: אזרח בן 68 שמרוויח רק קצבת זקנה, מכר מניות ברווח של 50,000 ש"ח ונוכה לו מס של 12,500 ש"ח. בפועל הוא זכאי להחזר מלא כי כלל לא היה חייב במס.
עד 6 שנים אחורה – ובלי סיכון
ניתן להגיש בקשות להחזר רטרואקטיבית עבור השנים 2019–2024. במקרים רבים מדובר בסכומים של עשרות אלפי שקלים שממתינים לזיכוי – רק כי לא הוגש דוח.
לסיכום
אם עברתם את גיל 60, יש לכם הכנסות מהשקעות, ואתם לא בטוחים אם אתם משלמים את המס הנכון – ייתכן שאתם משאירים כסף על השולחן. החזרי מס לגיל השלישי הם זכות, לא הטבה – ורק מי שפועל לממש אותה, אכן מקבל את מה שמגיע לו.