להלן מדריך מקיף לתכנון פיננסי חכם בתקופת הפרישה
הגשר בין ההווה לעתיד והמשמעות לחוסך - היוון פנסיה תקציבית
היוון פנסיה תקציבית הוא כלי פיננסי ייחודי המאפשר לעובדי מדינה ואנשי מערכת הביטחון לקבל חלק מקצבת הפנסיה העתידית שלהם כסכום חד-פעמי עם פרישתם. מדובר באפשרות להמיר עד 25% מהקצבה החודשית לתקופה של שש שנים לסכום משמעותי שמתקבל מיד עם הפרישה. בניגוד להיוון בקרנות פנסיה רגילות, היוון פנסיה תקציבית מציע תנאים ייחודיים ומסגרת זמן ארוכה יותר לקבלת ההחלטה - עד שנתיים מיום הפרישה.
באילו מקרים רצוי להוון קצבת פנסיה?
היוון קצבת פנסיה תקציבית מתאים במספר מצבים מרכזיים:
- היוון במידה ויש סכנה בתוחלת. אז למעשה הינך מגן על הכסף בעצם ההקדמה שלו במידה ואין שארים. במקרה בו ישנם שארים, אז אלו ימשיכו לקבל את החלק שלהם כאילו לא היה היוון.
- כאשר נדרש סכום משמעותי לכיסוי התחייבויות גדולות כמו החזר משכנתה, מימון לימודים אקדמיים של הילדים, או השקעה בעסק.
- כאשר הפנסיה החודשית גבוהה מספיק כך שגם לאחר ההיוון תישאר הכנסה חודשית מספקת לקיום שוטף.
- היוון גם יכול להתאים למי שמעוניין להשקיע את הכסף באפיקים אחרים שעשויים להניב תשואה גבוהה יותר.
חשוב לציין כי ההחלטה על היוון צריכה להתקבל כחלק מתכנון פיננסי כולל של שני בני הזוג, תוך התחשבות במצב הבריאותי, מקורות הכנסה נוספים, והצרכים הכספיים הצפויים בעתיד.
אופן חישוב היוון פנסיה תקציבית
חישוב היוון פנסיה תקציבית מתבצע לפי נוסחה מוגדרת:
סכום ההיוון = קצבה חודשית × אחוז ההיוון × 12 חודשים × מקדם היוון
מקדם ההיוון ב-2024 לבני 67 למשל, הוא 50 בקירוב (לשש שנים). כך למשל, עבור פורש שקצבתו החודשית היא 8,000 ₪ והוא מעוניין להוון 25% מהקצבה, החישוב יהיה כדלקמן:
8,000 × 12 × 25% × 50
לפניכם מס’ מרכיבים מרכזיים אשר משפיעים על סכום ההיוון:
מקדם היוון: מקדם ההיוון הוא מרכיב מרכזי בחישוב סכום ההיוון הסופי. מקדם זה נקבע על ידי משרד האוצר ומשתנה בהתאם לגיל הפרישה של העובד. חשוב לדעת שהמקדם אינו קבוע ומתעדכן מעת לעת בהתאם לטבלאות אקטואריות, כאשר אחד הגורמים המשפיעים על קביעתו הוא תוחלת החיים הצפויה של הפורשים.
גיל: לגיל ישנה משמעות, אם כי נמוכה, במקדם ההיוון, מאחר ועדיין מדובר באותה תקופה. לצורך הדוגמא, בהנחה ופורש צה"ל בן 50 או באם מדובר בפורש רגיל בן - 67 יעשה היוון לשש שנים כאשר המקדם יהיה זהה.
מיסים: במסגרת חישוב היוון פנסיה תקציבית כחלק מתכנון פרישה, המיסוי משפיע על הסכום שיתקבל בפועל. היוון פנסיה מאפשר להמיר חלק מהקצבה החודשית לסכום חד-פעמי, אך פעולה זו כרוכה במס, בהתאם לכללים שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
נציין כי פורשים יכולים לקבל פטור חלקי ממס הכנסה על חלק מהסכום שהם מקבלים מהיוון הפנסיה, במצבים מסוימים ובהתאם לגילם ולכללים שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
כפועל יוצא בזאת, תכנון נכון של היוון הפנסיה תוך ניצול הטבות המס האפשריות יכול להגדיל את הכסף נטו שנשאר בידי הפורש.
מגבלת זמן: החישוב והבקשה להיוון חייבים להתבצע בתוך שנתיים מיום הפרישה. זוהי מגבלה קשיחה, ולאחר חלוף תקופה זו לא ניתן יהיה לבצע את ההיוון כלל. לכן, חשוב לקבל החלטה מושכלת בפרק הזמן המוגדר ולא להשאיר את ההחלטה לרגע האחרון.
כיצד ניהול קרן פנסיה יכול לסייע בהגדלת סכום ההיוון והצבירה הפנסיונית?
ניהול קרן פנסיה מקצועי משפיע באופן ישיר על גובה הקצבה החודשית, וכתוצאה מכך גם על סכום ההיוון האפשרי. תכנון מוקדם של מסלול הפרישה, כולל בחינת אפשרויות ההיוון, יכול להוביל לאופטימיזציה של התועלת הכלכלית. יועץ פנסיוני מקצועי יכול לסייע בניתוח ההשלכות של החלטת ההיוון על המיסוי, על הזכויות העתידיות ועל התזרים הכספי הכולל.
חשיבות היוון הקצבה לבעלי פנסיה נמוכה
החוק מאפשר לבעלי פנסיה תקציבית לממש את זכותם להיוון, תוך הגנה על רווחתם הכלכלית העתידית. הקריטריון המרכזי הוא שהקצבה החודשית הנותרת לאחר ההיוון לא תפחת מ-5,183 ש"ח. רף מינימום זה נקבע כדי להבטיח שהפנסיונר ישמור על רמת חיים סבירה גם לאחר ההיוון.
לדוגמה, עבור פנסיונר המקבל קצבה חודשית של 7,000 ש"ח, ההפרש בין קצבתו לקצבת המינימום (7,000 - 5,183 = 1,817 ש"ח) מגדיר את המסגרת המקסימלית להיוון. במקרה כזה, גם אם באופן תיאורטי ניתן להוון עד 25% מהקצבה, בפועל יהיה צורך לחשב את אחוז ההיוון המדויק שיותיר את הקצבה החודשית מעל רף המינימום הנדרש.
השיקולים להיוון במקרה של פנסיה נמוכה צריכים להיות זהירים במיוחד:
- השפעה על הוצאות קבועות:יש לוודא שהקצבה המופחתת תספיק לכיסוי ההוצאות החודשיות הקבועות כמו שכר דירה, חשבונות, מזון ותרופות.
- מקורות הכנסה נוספים: חשוב לבחון האם קיימים מקורות הכנסה נוספים כמו חסכונות, קופות גמל, או הכנסות מנכסים שיכולים לפצות על הירידה בקצבה החודשית.
- תכנון השימוש בכספי ההיוון: במקרה של פנסיה נמוכה, חשוב במיוחד שכספי ההיוון ישמשו למטרה שתשפר את המצב הכלכלי לטווח הארוך, כמו סילוק הלוואות בריבית גבוהה או השקעה שתניב הכנסה קבועה.
עשה ואל תעשה – כללי ברזל שחשוב להכיר
היוון פנסיה תקציבית הוא החלטה פיננסית משמעותית שמשפיעה על איכות החיים בשנות הפרישה. בניגוד להחלטות כלכליות אחרות, החלטת ההיוון היא בלתי הפיכה ומלווה את הפורש למשך שנים ארוכות. לכן, חשוב להכיר את כללי הברזל - מה חיוני לעשות ומה חשוב להימנע ממנו - כדי לקבל החלטה מושכלת שתשרת אתכם בצורה המיטבית לטווח הארוך.
עשה:
- בצע תכנון פיננסי מקיף לפני קבלת החלטה על היוון.
- בדוק את השפעת ההיוון על המיסוי הכולל.
- התייעץ עם מתכנן פרישה.
- חשב את ההשפעה על הקצבה החודשית לאחר ההיוון.
- וודא שיש לך מקורות הכנסה נוספים או חסכונות לתקופת ההיוון.
אל תעשה:
- אל תקבל החלטה על היוון ללא בחינת כל החלופות.
- אל תסתמך על חישובים עצמאיים ללא אימות מקצועי.
- אל תשכח לקחת בחשבון את השינויים הצפויים בהוצאות העתידיות.
- אל תחליט על היוון רק בגלל לחץ מהמשפחה או הסביבה.
- אל תדחה את ההחלטה מעבר לשנתיים מיום הפרישה, שכן זו התקופה המקסימלית המותרת להגשת בקשת ההיוון.
בשורה התחתונה,
היוון פנסיה תקציבית הוא כלי פיננסי רב-עוצמה שיכול לשמש כגשר משמעותי בין צרכי ההווה לביטחון הכלכלי העתידי. ההחלטה להוון חלק מהקצבה היא אישית ותלויה במכלול של גורמים - החל ממצבו הכלכלי של הפורש, דרך צרכיו המיידיים והעתידיים, ועד להשפעות המיסוי והתכנון הפיננסי הכולל.
חשוב לזכור כי אין פתרון אחד שמתאים לכולם, וכי החלטת ההיוון דורשת שקילה מעמיקה והתייעצות עם אנשי מקצוע. ככל שתקדישו יותר זמן ומחשבה לתכנון ההיוון, ותיעזרו בייעוץ מקצועי מתאים, כך תוכלו למקסם את היתרונות שהוא מציע ולהבטיח את יציבותכם הכלכלית לשנים הבאות.