זה לא היה השבוע של חברת הקנאביס יוניבו בלשון המעטה. לאחר הסכסוך עם השותפים במדיפארם, שלבסוף הביא להסדר במסגרתו תימכר השליטה בבית המרקחת למפעיליו, אתמול הגיעה התביעה של טילריי על משלוח פגום, ואמש פרסמה החברה הודעה על טעות מהותית בדוחות שמהווה עילה לפרעון מיידי של אג"ח א’.
מניית יוניבו נופלת במעל 18% בבורסה, ובכך משלימה נפילה של 60% בחודש האחרון.
רשות ניירות ערך הודיעה לחברה כי בדוחות הרבעון הראשון של השנה התקיימו ספקות משמעותיים באשר ליכולתה לעמוד בהתחייבויותיה בעתיד הנראה לעין. הערת ’עסק חי’ הוצמדה לחברה בדיעבד אחרי שרואי החשבון המבקרים קוסט פורר גבאי את קסירר לא עשו כך למרות הפסדים מתמשכים של החברה, הירידה המשמעותית במכירות מוצרי קנאביס לעומת התוכניות של יוניבו ותחזיותיה השאפתיות ללא כיסוי.
בדוחות הרבעון הראשון לא הופיעה הערת ’עסק חי’, ולפי רשות ניירות ערך, הערה כזו אמורה היתה להיכתב בדוחות בשל פער תזרימי ביכולתה לפרוע את האג"ח במועד. תזרים המזומנים אשר נכלל בדוח הרבעוני נערך על פי הדוחות הכספיים המאוחדים של החברה, בניגוד להוראות המורות על הכנת תזרים מזומנים חזוי לפי הדוחות הכספיים סולו של החברה. התזרים החזוי שפרסמה החברה במסגרת הדוח הרבעוני כלל הנחה לפיה חברות בנות של החברה יוכלו לחלק דיבידנדים לחברה וזאת על אף מגבלות קיימות מכוח התקשרותן עם הבנקים.
ליוניבו היה במאזן (סולו) בתום הרבעון הראשון יתרת מזומנים של 3 מיליון שקל בלבד, בעוד שיתרת המזומנים החזויה במועד פרעון האג"ח היה בסך של 17.2 מיליון שקל. יוניבו הסתמכה על תחזיות אופטימיות שכוללות גידול משמעותי וחריג ברווחיות ותזרימי המזומנים השוטפים, כמו גם הציפייה ליהנות מדיבידנדים של החברה הבת יו אן וי מדיסין. אלא שהביצועים החלשים של החברה הבת שאופיינו בהפסדים תפעוליים ונקיים ותזרימים שליליים מפעילות שוטפת.
יוניבו פרסמה את הדוח לרבעון הראשון בסוף מאי, וברבעון השני רשמה הפסד גולמי של 4 מיליון שקל לפני השפעת השינויים בשווי ההוגן של הנכסים הביולוגיים, והפסד של 9 מיליון שקל לאחר הכללת השינויים, ובסך הכל סיכמה את הרבעון השני עם הפסד של 22.5 מיליון שקל, מה שהיא לנפילה של 50% בהון העצמי שלה.
כעת יוניבו מתקנת את הדוחות בדיבעד לאחר התכתבות וברור עם רשות ני"ע, וקיומה של הערת עסק חי מהווה עילה לפרגון מיידי של החוב למחזיקים מסדרה א’.