דירקטוריון חברת מויניאן לימיטד אישר אמש החלפה פרטית של אגרות החוב מסדרה א’ של החברה בתמורה להקצאה של אגרות החוב מסדרה ב’ של החברה, בדרך של הרחבת סדרה, עם מספר משקיעים.
על פי ההצעה, מויניאן תרכוש ממחזיקי האג"ח כ-145 מיליון ₪ ע.נ של אגרות החוב של החברה, בתמורה להקצאה של 167.6 ₪ ע.נ אגרות חוב מסדרה ב’. יחס ההחלפה הוא של 1.155 ₪ ע.נ. סדרה ב’ לכל 1 ₪ ע.נ אגרות חוב סדרה א’.
ההחלפה הפרטית מותנית בין היתר בקבלת אישור הבורסה לניירות ערך לרישום למסחר של אגרות החוב הנוספות, ואישור כי ההנפקה של אגרות החוב הנוספות לא תפגע בדירוג אגרות החוב הקיימות במחזור נכון למועד ההנפקה. מוניאן צריכה גם לקבל דוח דירוג לאגרות החוב.
סך ערכן הנקוב של אגרות החוב מסדרה ב’ הנמצאות במחזור הינו כ-1.05 מיליארד ש״ח ע.נ., ולאחר השלמת ההחלפה הפרטית, יעמוד סך ערכן הנקוב של אגרות החוב על סך כולל של 1.5 מיליארד ש״ח ע.נ. סך ערכן הנקוב של אגרות החוב מסדרה א’, הנמצאות במחזור הינו 682.6 מיליון ₪ ולאחר השלמת ההחלפה הפרטית, יעמוד סך ערכן הנקוב של אגרות החוב על סך כולל של 537.4 מיליון ש״ח ע.נ.
אגרות החוב שתירכשנה על ידי החברה יתבטלו מיד עם רכישתן וימחקו מן המסחר. אגרות החוב הנוספות שיונפקו מסדרה ב’, יהיו שוות בכל תנאיהן וזכויותיהן לאג"ח הקיימות.
אגרות החוב הנוספות תרשמנה במרשם ניירות הערך של החברה על שם החברה לרישומים של מזרחי טפחות. בהסדר המס שאושר על ידי רשות המיסים בחודש מאי השנה נקבע כי החלפת אגרות החוב במסגרת הצעת ההחלפה הן אירוע מס לכל דבר ועניין ויחולו עליו הוראות פקודת מס הכנסה. בגין רווח ההון המחושב במכירתן של אג"ח א’ המוחלפות, ינוכה מס במקור מהתמורה במועד ההחלפה.