בעקבות מידע שהתקבל במשרד מע"מ נתניה, ביצעו עובדי המשרד חיפוש אצל עוסק בעבודות עפר מטייבה, במסגרתו נמצאו חשבוניות רבות בהיקף של מאות אלפי שקלים שלא דווחו, וכן מצאו העובדים הוכחות לכך שהעוסק ניכה מס תשומות שלא כדין.
ביום בו נתפסו ספרי העוסק בביתו, העביר הקבלן את הבעלות על ג’יפ שברשותו לאחר. בחקירה דחופה תוך איתור מהיר שבוצע ע"י עובדי מע"מ נתניה, נמצא רוכש הרכב. בחקירתו התברר כי ה"רוכש" הוא לא אחר מאשר גיסו של העוסק. בחקירתו טען ה"רוכש" כי לאחר ביצוע החיפוש, התבקש ע"י גיסו לבוא לקחת את הרכב כתמורה ל"חוב" שהיה חייב לו.
היות ועלה חשד כבד כי מתבצעת במקרה זה הברחת נכסים, נדרש הקבלן, עם מסירת השומה שעליו לשלם בסכום של כ- 950,000 ₪ לתת לה ערובה על פי הוראת סעיף 112א (א) (1) לחוק מס ערך מוסף, הליך חריג המופעל לאחר אישור בית המשפט. ההליך הופעל לאחר שעובדי מע"מ נתניה פעלו בתיאום עם היחידה לגבייה קשה בראשותה של עו"ד יעל נוה, להגשת בקשה דחופה לבית המשפט למתן צווי עיקול ותפיסת נכסים של העוסק.