בנק לאומי הודיע על תכנית פרישה מרצון במסגרת תכנית התייעלות. במסגרת התוכנית צפויים לפרוש כ-700 עובדים מהבנק בפרישה מוקדמת ולקבל מהבנק הטבות בקשר עם הפרישה המוקדמת. ההטבות שיוצעו יהיו: (א) פיצויים מוגדלים בשיעור של עד 270%; או (ב) הסדר פנסיה מוקדמת עד לגיל הפרישה על פי דין, וזאת לזכאים לפנסיה תקציבית מהבנק אשר עומדים בפרמטרים שמוגדרים בתכנית. יתכן ובמסגרת תנאי הפרישה יינתנו הטבות נוספות שאינן מהותיות.
הפרישה המוקדמת תבוצע, ככל הניתן, עד לסוף שנת 2016. העלות הכוללת של ההטבות שיקבלו הפורשים מוערכת על ידי הבנק בכ- 400 מלש"ח. בהתאם להחלטת הדירקטוריון, במהלך שנת 2017 תיבחן מידת הצלחתה של התכנית. בהתאם לתוצאות ולמאפיינים הרלבנטיים של האוכלוסייה שתצטרף לתכנית יבחנו הנהלת הבנק והדירקטוריון את הצורך להרחיב את התכנית.
לשם יישום תכנית ההתייעלות כמו גם התכניות הנוספות לפרישה מרצון, אם וככל שיוחלט לאמצן במסגרת התייעלות רב שנתית של הבנק, ולצורך הירתמות ציבור העובדים וארגון העובדים למימוש התכניות, הנהלת הבנק הגיעה להסכמה עם ארגון העובדים, לתשלום מענק חד פעמי. המענק כאמור ישולם לעובדים שמאוגדים בהסכמים קיבוציים בלבד ולא לעובדים שמועסקים בחוזים אישיים ולא לנושאי משרה בבנק. העלות הכוללת הצפויה של המענק כאמור הינה כ- 150 מלש"ח. המענק כאמור ישולם בסמוך למועד דיווח זה (להלן: "מענק ההירתמות").
להלן עיקרי הטיפול החשבונאי, כפי שצפויים להיכלל בדוחות הכספיים לרבעון השני של שנת 2016: עלויות עדכון ההתחייבות האקטוארית לעובדים בשל תכנית ההתייעלות בסך של כ -400 מיליוני ש"ח יטופלו כהפסד אקטוארי וייזקפו לרווח כולל אחר (כאשר לאחר מכן יופחתו עלויות אלו לרווח והפסד על פני תקופת מח"מ ההתחייבות). עלויות מענק ההירתמות בסך של כ- 150 מיליוני ש"ח יזקפו לרווח והפסד.
תכניות התייעלות שייזקפו לרווח כולל אחר. לאור זאת החליט הדירקטוריון, כי לא יבוצעו שינויים או הרחבות לתכנית, אם אלו יגרמו לכך שלא ניתן יהיה לטפל חשבונאית בתכנית בהתאם. בהתאם להוראת ההתייעלות, הבנק ייהנה מהקלה בדרישות הלימות ההון שמוטלות עליו בהתאם להנחיות בנק ישראל בסך של כ- 550 מיליוני ש"ח. בהתאם לכך, יחס הלימות ההון שנדרש מהבנק יופחת בסך השווה לעלות התכנית, והפחתה זו תקטן, בקו ישר על פני חמש שנים. באופן זה עלות התכנית תיפרס, לצורך חישוב הלימות ההון של הבנק, באופן ליניארי על פני חמש שנים.