חברת סקייליין דיווחה היום (א’) על ספקות בנוגע לקיומה של שותפות Resort Communities LP כ’עסק חי’, בה מחזיקה החברה ב-29% מזכויות השותף המוגבל ביחד עם Freed Corporation ("פריד") המחזיקה ב-71% בשותפות ומשמשת גם כשותף הכללי.
רואי החשבון המבקרים של השותפות מצאו אי-ודאות מהותית העלולה להטיל ספק משמעותי בדבר יכולת השותפות להמשיך לפעול כעסק חי. הפניית תשומת הלב ניתנה לאור התחייבויות לזמן קצר של השותפות אשר עתידות לעמוד לפירעון בחודש דצמבר 2023 ומאחר והשותפות הייתה מצויה בהפרה של הסכם הלוואה מול גורם מממן (אשר יתרתה ליום 31.12.2022 הינה 53,014,767 דולר קנדי). זאת בשל אי ביצוע פירעונות בהתאם ללוח הסילוקין במהלך שנת 2022 העולים כדי הפרה צולבת של אמות מידה הקבועים בשטרי חוב שנתנה השותפות לגוף מממן נוסף כנגד הלוואה אשר יתרתה ליום 31.12.2022 הינה 75,000,000 דולר ארה"ב ("ההלוואה העיקרית") ושל הלוואת ה-VTB שהועמדה על-ידי החברה לשותפות (אשר יתרתה ליום 31.12.2022 הינה 70,678,064 דולר קנדי).
בסמוך לתום שנת 2022 השותפות פרעה את התשלומים בגין ההלוואה שהופרה בהתאם ללוח הסילוקין.
יכולת השותפות להמשיך ולהתנהל כעסק חי, לממש את נכסיה ולפרוע את התחייבויותיה במהלך העסקים הרגיל תלויה בהמשך תמיכה מהגורמים המממנים ויכולתם לממן מחדש את ההלוואות לזמן ארוך שניתנו לה בשיעורי ריבית סבירים. למיטב ידיעת החברה, פריד מנהל מו"מ מול הגורם המממן את ההלוואה העיקרית להארכת תקופת ההחזר של ההלוואה העיקרית וקבלת מימון להחזר יתרת ההלוואה שהופרה.
יצוין כי לחברה השקעת הון בשותפות הנמדדת לפי שווי הוגן. במסגרת הדוחות הכספיים של החברה ליום 30.6.2023 החברה תבחן האם חל שינוי בשווי אחזקותיה באמצעות מעריך שווי חיצוני. כמו-כן, ביחס להלוואת ה-VTB אשר הועמדה על-ידי החברה לשותפות, יצוין כי מועד פירעון הקרן הראשון (10 מיליון דולר קנדי בתוספת ריבית צבורה) בהתאם להסכם הינו באפריל 2024. הלוואת ה-VTB מובטחת במשכנתא מדרגה שנייה על נכסי השותפות.
בנוסף, מועד פירעון הלוואת הגישור שהחברה העמידה לפריד בסך של 8 מיליון דולר קנדי בצירוף ריבית הוא 7.12.2023. הלוואת הגישור מובטחת בערבויות של פריד ושל חברת האחזקות של פריד.
החברה בוחנת את ההשלכות הכלכליות והחשבונאיות של האמור לעיל ועוקבת אחר הפעולות הננקטות על ידי פריד לניהול אירועים אלה יחד עם יועציה המשפטיים והכלכליים. עוד מסרה החברה כי היא מנהלת משא ומתן עם פריד אשר טרם התגבש לכדי הסכמות בין הצדדים ביחס לאפשרות שפריד ירכוש את החזקות החברה בשותפות והשותפות תבצע פדיון מוקדם של יתרת הלוואת ה-VTB.